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Netto, Brutto, Skonto. Und welcher Vermerk aufs Angebot muss.

Betrag und Land eingeben: Umsatzsteuer, Skontobetrag und Zahlungsziele auf einen Blick, mit dem Hinweistext, den Ihr Angebot im jeweiligen Steuerfall braucht.

Netto
Umsatzsteuer
Brutto
Skonto
davon USt-Korrektur
Zahlbetrag mit Skonto

Zahlungsbedingungen

Pflichtvermerk auf Angebot und Rechnung

Umsatzsteuer berechnen

Vom Nettobetrag zum Bruttobetrag kommen Sie mit Netto × (1 + Steuersatz), also bei 20 % mit dem Faktor 1,2. Umgekehrt teilen Sie den Bruttobetrag durch 1,2 und erhalten den Nettobetrag. Der Rechner rundet wie eine Rechnung auf ganze Cent und zeigt die Umsatzsteuer getrennt aus.

Skonto richtig ausweisen

Skonto ist ein Preisnachlass für schnelle Zahlung, meist „14 Tage 2 % Skonto, 30 Tage netto“. Er wird vom Bruttobetrag berechnet. Zahlt die Kundin mit Abzug, mindert sich das Entgelt und mit ihm die Umsatzsteuer; in der Buchhaltung wird die Steuer anteilig berichtigt. Auf dem Angebot genügen Prozentsatz und Frist, der Rechner liefert die Formulierung und die konkreten Daten zum Rechnungsdatum.

Welcher Vermerk wann?

  • Reverse Charge: Bei Leistungen an Unternehmen in einem anderen EU-Land schuldet der Empfänger die Steuer. Auf das Dokument gehören kein Steuerbetrag, beide UID-Nummern und der Hinweis „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers“.
  • Innergemeinschaftliche Lieferung: Warenlieferungen an Unternehmen in der EU sind steuerfrei, mit Hinweis und UID der Kundin.
  • Ausfuhr: Lieferungen in Drittländer sind steuerfrei („Steuerfreie Ausfuhrlieferung“), mit Ausfuhrnachweis.
  • Kleinunternehmer: keine Umsatzsteuer, aber der gesetzliche Vermerk, in Österreich nach § 6 Abs. 1 Z 27, in Deutschland nach § 19 UStG.

In PrestoCRM stellen Sie den Steuerfall pro Kunde ein; jedes Angebot rechnet dann mit dem richtigen Satz und druckt den passenden Vermerk.

Häufige Fragen

Welche Umsatzsteuersätze gelten in Österreich, Deutschland und der Schweiz?

Österreich: 20 % Normalsteuersatz, ermäßigt 10 % (etwa Lebensmittel, Bücher, Beherbergung) und 13 % (etwa Kulturveranstaltungen, Pflanzen). Deutschland: 19 %, ermäßigt 7 %. Schweiz: 8,1 % Normalsatz, 2,6 % reduzierter Satz, 3,8 % Sondersatz für Beherbergung.

Wird Skonto vom Netto- oder vom Bruttobetrag berechnet?

Vom Rechnungsbetrag, also brutto. Zahlt die Kundin mit Skonto, mindert das das Entgelt: Die Umsatzsteuer wird anteilig berichtigt. Der Rechner zeigt diese Korrektur getrennt an.

Was muss bei Reverse Charge auf Angebot und Rechnung stehen?

Kein Umsatzsteuerbetrag, die UID-Nummern beider Unternehmen und der Hinweis auf den Übergang der Steuerschuld, etwa „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers / Reverse Charge“. Prüfen Sie die UID der Kundin vorher in VIES.

Bis zu welchem Umsatz bin ich Kleinunternehmer?

In Österreich bis 55.000 € Jahresumsatz (seit 2025), Vermerk nach § 6 Abs. 1 Z 27 UStG. In Deutschland, wenn der Umsatz im Vorjahr 25.000 € nicht überstiegen hat und im laufenden Jahr 100.000 € nicht übersteigt (§ 19 UStG, seit 2025).

Quellen (Stand: Oktober 2026)

Die Tools ersetzen keine Steuerberatung. Prüfen Sie Sonderfälle mit Ihrer Steuerberaterin oder Ihrem Steuerberater.